一、世貿(mào)組織反補(bǔ)貼協(xié)議剖析及貿(mào)易談判概況

1.補(bǔ)貼的分類

可訴補(bǔ)貼（Actionable subsidies）——符合《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》（以下簡稱“反補(bǔ)貼協(xié)定”）第1條補(bǔ)貼定義和第2條專項(xiàng)性規(guī)定的補(bǔ)貼，各成員可以發(fā)放這些補(bǔ)貼，但如果該項(xiàng)補(bǔ)貼對其他成員在WTO法律框架下的權(quán)益受損或受到損害，則利害關(guān)系方可以對補(bǔ)貼進(jìn)口采取反補(bǔ)貼措施或針對該項(xiàng)補(bǔ)貼直接訴諸WTO爭端解決機(jī)制。

不可訴補(bǔ)貼（Non-actionable subsidies）——符合反補(bǔ)貼協(xié)定第8條規(guī)定的補(bǔ)貼，包括：不屬于第2條范圍內(nèi)的專向性補(bǔ)貼；對研究活動的援助；對落后地區(qū)的援助；對環(huán)境保護(hù)的援助。然而，根據(jù)反補(bǔ)貼協(xié)定第31條，除不具有專向性的補(bǔ)貼以外，不可訴補(bǔ)貼已于2000年1月1日起失效。該條文下的所有補(bǔ)貼項(xiàng)目，自那時(shí)起成為可訴補(bǔ)貼。

禁止性補(bǔ)貼（Prohibited subsidies）——能對正常貿(mào)易秩序產(chǎn)生嚴(yán)重干擾并*有可能對其他成員的利益產(chǎn)生負(fù)面影響，因此各成員對此類補(bǔ)貼的發(fā)放和維持被WTO禁止。禁止性補(bǔ)貼主要是出口補(bǔ)貼和進(jìn)口替代補(bǔ)貼，前者是以出口實(shí)績?yōu)檠a(bǔ)貼的條件，后者是以使用國產(chǎn)設(shè)備或國產(chǎn)原料代替進(jìn)口為補(bǔ)貼的條件，二者均與出口相關(guān)，前者是以補(bǔ)貼刺激補(bǔ)貼國對外出口，后者是以補(bǔ)貼阻止他國對補(bǔ)貼國的出口。

2.中國農(nóng)產(chǎn)品入世承諾

中國已經(jīng)承諾加入WTO后取消農(nóng)產(chǎn)品的出口補(bǔ)貼，中國將被禁止在棉花領(lǐng)域使用出口補(bǔ)貼政策及歧視用進(jìn)口棉生產(chǎn)的棉紗、棉紡織品和服裝的出口。

國內(nèi)支持根據(jù)中國承諾，我國用于“黃箱”政策（可訴補(bǔ)貼）支持的*高水平為農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的8.5%，用于具體農(nóng)產(chǎn)品的*高水平為該農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)值的8.5%，超出的部分要削減。

3.多哈回合談判議題概況

3.1美歐關(guān)注隱蔽性補(bǔ)貼議題

美 國要求根除隱蔽性補(bǔ)貼，所指的是一種間接補(bǔ)貼，是“政府通過政府所有實(shí)體、受政府控制或指示的私營實(shí)體向企業(yè)提供財(cái)政資助，否則通過私有部門或在相同條件 下是無法獲得的”。關(guān)鍵點(diǎn)指向在財(cái)政資助背后隱蔽的政府控制或干涉。美國在反補(bǔ)貼規(guī)則談判的幾大基本議題包括：禁止性補(bǔ)貼，嚴(yán)重侵害、間接補(bǔ)貼、自然資源 和能源定價(jià)、政府注資、稅收優(yōu)惠、利益分析和量化方法規(guī)則化，程序和補(bǔ)貼通報(bào)等，由此可以看出美國以后關(guān)于補(bǔ)貼議題具體提案的大體輪廓。

此外，巴西提出了補(bǔ)貼利益認(rèn)定的議題，加拿大主導(dǎo)提出了補(bǔ)貼利益轉(zhuǎn)移議題。歐盟在補(bǔ)貼定義問題上提出了和美國提案內(nèi)容相似的提案，并要求補(bǔ)貼發(fā)放更透明。

3.2專向性議題

補(bǔ) 貼專項(xiàng)性是《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》中*重要和*具爭議的規(guī)則之一，也是反補(bǔ)貼需要考量的條件之一。由于對專項(xiàng)性的認(rèn)定缺乏統(tǒng)一的具體標(biāo)準(zhǔn)，在可操作性方 面存在很大困難，也因此易于產(chǎn)生規(guī)則濫用現(xiàn)象。只有具有專向性的補(bǔ)貼才能夠被列為禁止性或可訴補(bǔ)貼。這也是確保非所有政府對市場的干預(yù)都會被列入反補(bǔ)貼協(xié) 定的范圍。

3.1禁止性補(bǔ)貼頻繁引發(fā)爭端成為熱點(diǎn)議題

對禁止性補(bǔ)貼議題各國也很積*，很大程度上是因?yàn)榻剐匝a(bǔ)貼被頻繁訴諸WTO爭端解決機(jī)制，并形成了專家組和上訴機(jī)構(gòu)大量案例，使談判各方多少考慮將WTO爭 端判例條法化的可能。提案大致分為三個(gè)主題：一是關(guān)于出口列示清單中“出口信貸”條款的澄清和修改，巴西成為討論的主導(dǎo)方；二是美國更關(guān)心如何擴(kuò)大禁止性 補(bǔ)貼的范圍；三是澳大利亞更希望對“事實(shí)上的出口實(shí)績”能得到進(jìn)一步澄清和解釋。巴西認(rèn)為和發(fā)展中國家比起來，現(xiàn)在的規(guī)定給發(fā)達(dá)國家提供了更多的例外。此 外，歐盟提出反補(bǔ)貼規(guī)則能夠禁止對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)有利的歧視性待遇，它使國內(nèi)用戶獲得重要的生產(chǎn)投入物價(jià)格大大低于國際市場價(jià)格。與用國際價(jià)格采購供應(yīng)的國外競 爭者相比，這樣的補(bǔ)貼使得國內(nèi)生產(chǎn)者獲得明顯的利益。

4.巴厘島談判成果

2013年12月7日，世貿(mào)組織第九屆部長級會議在印尼巴厘島圓滿閉幕。貿(mào)易便利化方面，同意建立“單一窗口”以簡化清關(guān)手續(xù)，而世貿(mào)組織將盡快成立籌備委員會，就協(xié)定文本進(jìn)行法律審查，確保相關(guān)條款于2015年7月31日 前生效；農(nóng)業(yè)方面，協(xié)定同意為發(fā)展中國家提供一系列與農(nóng)業(yè)相關(guān)的服務(wù)，并在一定條件下允許發(fā)展中國家為保障糧食安全進(jìn)行的公共儲糧；棉花貿(mào)易方面，同意為 *不發(fā)達(dá)國家進(jìn)一步開放市場、協(xié)助其提高棉花產(chǎn)量；發(fā)展議題方面，同意為*不發(fā)達(dá)國家出口到富裕國家的商品實(shí)現(xiàn)免稅免配額制，進(jìn)一步簡化*不發(fā)達(dá)國家出口 產(chǎn)品的認(rèn)定程序，允許*不發(fā)達(dá)國家的服務(wù)優(yōu)先進(jìn)入富裕國家市場，以及建立監(jiān)督機(jī)制，對*不發(fā)達(dá)國家享受的優(yōu)先待遇進(jìn)行監(jiān)督。

另外，農(nóng)業(yè)和棉花協(xié)議允許印度等發(fā)展中國家的農(nóng)業(yè)安全保護(hù)公共儲備計(jì)劃不受WTO處罰，直到永久性解決方案出臺，強(qiáng)化關(guān)稅配額管理，加強(qiáng)配額數(shù)量的信息提供和詢問權(quán)，確保出口補(bǔ)貼和類似措施維持在低水平，提升*不發(fā)達(dá)國家棉花產(chǎn)品的市場準(zhǔn)入和生產(chǎn)能力。

二、反補(bǔ)貼案例分析

1.巴西成功起訴美國棉花補(bǔ)貼案

2003年5月，巴西根據(jù)爭端解決機(jī)制，與美國就棉花補(bǔ)貼進(jìn)行了3輪談判后進(jìn)行起訴。2004年4月初，由來自波蘭、智利和澳大利亞的3位貿(mào)易法專家組成的WTO專家組對此爭端進(jìn)行了初裁，認(rèn)定補(bǔ)貼促使美國棉花產(chǎn)量及出口增加，從而壓低了世界棉花價(jià)格和損害了窮國農(nóng)民的利益。2004年6月18日，WTO貿(mào)易爭端解決機(jī)構(gòu)對此進(jìn)行終裁。在起訴之前，從2002年10月到2003年1月，巴西政府曾經(jīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，與美國政府進(jìn)行了3次磋商。磋商中巴西尖銳地指出，美國補(bǔ)貼違反了《農(nóng)業(yè)協(xié)定》以及《補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施協(xié)定》，催促美國盡快削減其陸地棉補(bǔ)貼，從而消除對巴西生產(chǎn)者帶來的嚴(yán)重?fù)p害，但美國堅(jiān)定地給予了拒絕，因此，巴西不得不啟動WTO爭端解決程序。

本案在WTO歷史上具有諸多重要意義，包括：一是根據(jù)農(nóng)業(yè)和補(bǔ)貼規(guī)則直接針對美國農(nóng)產(chǎn)品出口補(bǔ)貼進(jìn)行的**次起訴；二是WTO歷史上**次對農(nóng)業(yè)出口信貸擔(dān)保補(bǔ)貼進(jìn)行起訴。巴西指控美國對所有農(nóng)產(chǎn)品的出口信貸擔(dān)保補(bǔ)貼，而不僅局限于棉花產(chǎn)品。三是WTO歷史上**次考驗(yàn)“綠箱”意義的爭端；四是**次將“嚴(yán)重?fù)p害”規(guī)則應(yīng)用到農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼問題上的爭端；五是WTO歷史上**次通過使用計(jì)量經(jīng)濟(jì)分析方法，為確定嚴(yán)重?fù)p害程度和數(shù)量提供部分依據(jù)。六是巴西提交的證據(jù)，對于新一輪談判各方在判定補(bǔ)貼可能造成何種程度的扭曲提供了參考經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)這些實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，談判者可能會要求在新一輪談判中加快取消美國和歐盟的國內(nèi)補(bǔ)貼。

此外，值得我們注意的還有，巴西和美國長達(dá)10多年的棉花補(bǔ)貼爭端案，*終將通過貿(mào)易協(xié)議得到解決。2014年10月，美國官員確認(rèn)稱，已與巴西達(dá)成棉花貿(mào)易協(xié)議。

2.美國對我國冷凍暖水蝦反補(bǔ)貼案

2013年1月17日，美國商務(wù)部發(fā)布公告，應(yīng)美國墨西哥灣蝦業(yè)聯(lián)盟的申請，決定對原產(chǎn)于中國、厄瓜多爾、印度、印尼、馬來西亞、泰國和越南產(chǎn)冷凍暖水蝦進(jìn)行反補(bǔ)貼立案調(diào)查，該案由此成為美國對中國發(fā)起的首例農(nóng)產(chǎn)品反補(bǔ)貼調(diào)查，也是美國在已經(jīng)實(shí)施8年的反傾銷措施基礎(chǔ)上對相同產(chǎn)品再次發(fā)起的反補(bǔ)貼調(diào)查。

2013年9月20日，美國國際貿(mào)易委員會（USITC） 發(fā)布公告，對從中國、厄瓜多爾、印度、馬來西亞以及越南進(jìn)口的冷凍暖水蝦做出反補(bǔ)貼產(chǎn)業(yè)損害終裁，裁定涉案產(chǎn)品的補(bǔ)貼行為沒有對美國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)性損 害或?qū)嵸|(zhì)性損害威脅。根據(jù)該否定性終裁，美國商務(wù)部不再對中國、厄瓜多爾、印度、馬來西亞以及越南進(jìn)口的冷凍暖水蝦發(fā)布反補(bǔ)貼征稅令。

由此看見，反補(bǔ)貼案件中對發(fā)起國產(chǎn)業(yè)是否存在實(shí)質(zhì)性損害或?qū)嵸|(zhì)性損害威脅也是決定判決結(jié)果的關(guān)鍵要素。

三、我國應(yīng)對棉花反補(bǔ)貼的策略

通 過對反補(bǔ)貼協(xié)議和國外棉花反補(bǔ)貼案例的分析不難發(fā)現(xiàn)，我國棉花產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)支持政策并未涉及禁止性補(bǔ)貼，大多涉及可訴補(bǔ)貼問題。而且從各國對本國棉花產(chǎn)業(yè)的 支持政策來看，發(fā)達(dá)國家的補(bǔ)貼更具有隱蔽性，在經(jīng)過發(fā)展中國家的起訴之后，發(fā)達(dá)國家調(diào)整了補(bǔ)貼形式，利用世貿(mào)規(guī)則巧妙規(guī)避了違反反補(bǔ)貼協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)。我國棉 花產(chǎn)業(yè)與多數(shù)發(fā)展中國家的發(fā)展水平相近，無論從良種研發(fā)還是生產(chǎn)加工技術(shù)都還落后于發(fā)達(dá)國家的棉花產(chǎn)業(yè)。因此，我國棉花產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政府部門和涉棉企業(yè)都應(yīng) 提高應(yīng)對和處理反補(bǔ)貼訴訟的意識和能力，防止發(fā)達(dá)國家趁我國棉花產(chǎn)業(yè)實(shí)力不強(qiáng)之機(jī)，利用世貿(mào)規(guī)則對我國棉花產(chǎn)業(yè)發(fā)起反補(bǔ)貼訴訟，從而達(dá)到限制我國棉花產(chǎn)業(yè) 提高國際競爭力的目的。

1.利用區(qū)域貿(mào)易協(xié)定談判，緩解我國棉花產(chǎn)業(yè)可能遇到的貿(mào)易摩擦。

就 棉花這類農(nóng)產(chǎn)品而產(chǎn)生的補(bǔ)貼爭端日益凸顯，由于各主要產(chǎn)棉國都在以不同形式和方式支持和保護(hù)本國的棉花產(chǎn)業(yè)，因此區(qū)域貿(mào)易安排為我國棉花產(chǎn)業(yè)未來發(fā)展起到 不可或缺的作用，它會在一定程度上緩解棉花產(chǎn)業(yè)在國際市場上引發(fā)貿(mào)易摩擦的風(fēng)險(xiǎn)。美國在此方面的嘗試不勝枚舉，例如，美國將與巴西簽署棉花貿(mào)易協(xié)議，結(jié)束 了長達(dá)10多年的棉花貿(mào)易補(bǔ)貼爭端。美國簽署的此類貿(mào)易協(xié)議涉及棉花產(chǎn)業(yè)的還有：美國與多米尼加簽訂中美洲貿(mào)易協(xié)定，美國與泰國簽訂自由貿(mào)易協(xié)定等。此外，巴基斯坦同土耳其也簽署棉花貿(mào)易協(xié)定。

2.加強(qiáng)對世貿(mào)規(guī)則的掌握，反訴發(fā)起國濫用反補(bǔ)貼規(guī)則。

辨別現(xiàn)行政策中哪些屬于可訴性補(bǔ)貼，從而減少或避免適用；另一方面盡量利用可訴性補(bǔ)貼的空間，以使各項(xiàng)政策更好地為擴(kuò)大開放、促進(jìn)“走出去”戰(zhàn)略服務(wù)。美國是迄今為止對我國發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查較多的國家，對美國反補(bǔ)貼相關(guān)法律的研究尤為重要。

應(yīng)加強(qiáng)對發(fā)展中國家應(yīng)對反補(bǔ)貼調(diào)查的典型案例的研究和分析，通過對典型案例的研究和分析，積累應(yīng)對國際反補(bǔ)貼調(diào)查的經(jīng)驗(yàn)。

此外，多哈回合反補(bǔ)貼規(guī)則談判對補(bǔ)貼利益認(rèn)定的外部基準(zhǔn)、管制價(jià)格的專向性、隱蔽性補(bǔ)貼、上下游補(bǔ)貼利益轉(zhuǎn)移及禁止性補(bǔ)貼的擴(kuò)大等，都值得我們關(guān)注。妥善應(yīng)對國外對我國棉花產(chǎn)業(yè)發(fā)起的反補(bǔ)貼調(diào)查，防止國外自由裁量權(quán)過大而濫用世貿(mào)規(guī)則。

3.學(xué)習(xí)美國棉花產(chǎn)業(yè)支持策略，利用更隱蔽的形式規(guī)避反補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)。

由于美國新的農(nóng)業(yè)法案為農(nóng)民提供了更多的市場風(fēng)險(xiǎn)管理策略，來自作物保險(xiǎn)的收入增加，導(dǎo)致整個(gè)農(nóng)場收入增加，從而農(nóng)民能夠接受略低的市場價(jià)格。美國新農(nóng)業(yè)法案的調(diào)整巧妙地避開了引起貿(mào)易爭端的補(bǔ)貼問題，合理地利用規(guī)則保障農(nóng)民收入。

中國試點(diǎn)棉花目標(biāo)價(jià)格補(bǔ)貼，但對相關(guān)品種的直接支持在增加，補(bǔ)貼仍呈現(xiàn)明顯的“黃箱化”特征。根據(jù)WTO《農(nóng)業(yè)協(xié)定》以及“中國入世承諾”，未來補(bǔ)貼額度和對特定商品的直接補(bǔ)貼都有被限制和削減的可能。在條件合適的情況下，應(yīng)注意借鑒美國對農(nóng)產(chǎn)品支持的經(jīng)驗(yàn)，合理利用貿(mào)易規(guī)則。

4.涉棉企業(yè)提高合規(guī)意識，避免國內(nèi)棉花去庫存引發(fā)貿(mào)易摩擦。

我 國涉棉企業(yè)面臨去庫存壓力，但在面向國際棉花市場進(jìn)行交易的過程中，應(yīng)提高遵守世貿(mào)組織規(guī)則的意識。在遭到國外反補(bǔ)貼調(diào)查后，我國企業(yè)不應(yīng)畏縮，而應(yīng)積* 應(yīng)對，盡可能要求對方提供詳細(xì)的起訴意見、理由及依據(jù)，以便企業(yè)可以有針對性地進(jìn)行申辯。同時(shí)，企業(yè)需要在日常貿(mào)易往來過程中，注意業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性，保 留好往來業(yè)務(wù)單據(jù)，采用國際通行的財(cái)務(wù)制度，厘清經(jīng)營賬目，在發(fā)生貿(mào)易摩擦?xí)r，及時(shí)提供有效的證據(jù)。

5.進(jìn)一步發(fā)揮信息服務(wù)體系的作用。

信 息服務(wù)體系，是指為企業(yè)提供各種信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)、團(tuán)體和信息網(wǎng)絡(luò)。為企業(yè)提供信息服務(wù)的方式可以多種多樣，如各級政府貿(mào)易信息服務(wù)中心、各行業(yè)貿(mào)易信息服 務(wù)中心、會員制信息服務(wù)、調(diào)研結(jié)果公告等。建立并充分發(fā)揮全面、完整、先進(jìn)的貿(mào)易信息服務(wù)體系，能夠幫助企業(yè)及時(shí)了解國際市場需求以及其他國家的貿(mào)易動向 和政策變化，對企業(yè)走好國際化道路和應(yīng)對國外反補(bǔ)貼調(diào)查具有重要的意義。