華芳紡織將于2013年12月30日召開股東大會(huì)，審計(jì)重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)，今日是股權(quán)登記日。據(jù)悉，若2014年重組成功，上市公司預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)將達(dá)52,787.45萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)基本每股盈利0.42元。

　　根據(jù)華芳紡織公布的草案顯示，上市公司以擁有的全部資產(chǎn)和負(fù)債作為置出資產(chǎn)，與嘉化集團(tuán)等96位交易對(duì)方擁有的嘉化能源****股權(quán)的等值部分進(jìn)行置換。置入資產(chǎn)作價(jià)超過置出資產(chǎn)作價(jià)的差額部分，由上市公司依據(jù)嘉化能源全體96名股東各自持有嘉化能源的股份比例向其發(fā)行股份購(gòu)買。在前述交易實(shí)施的基礎(chǔ)上，上市公司擬以詢價(jià)方式向符合條件的不超過10名(含10名)的特定對(duì)象非公開發(fā)行股份募集配套資金，募集金額為5億元人民幣且不超過本次交易總額的25%，募集資金將用于嘉化能源擬投資建設(shè)的“熱電聯(lián)產(chǎn)機(jī)組擴(kuò)建項(xiàng)目”。

　　值得一提的是，本次重大資產(chǎn)重組還設(shè)定了業(yè)績(jī)補(bǔ)償安排。業(yè)績(jī)承諾方為嘉化集團(tuán)及管建忠等71人，利潤(rùn)補(bǔ)償期間為本次重組實(shí)施完成后的三個(gè)會(huì)計(jì)年度，若本次重組在2014年12月31日或之前完成，則利潤(rùn)補(bǔ)償期間為2014年度、2015年度、2016年度。

　　業(yè)績(jī)補(bǔ)償方承諾：在業(yè)績(jī)補(bǔ)償期間，置入資產(chǎn)的實(shí)際凈利潤(rùn)不低于的業(yè)績(jī)補(bǔ)償期間內(nèi)各會(huì)計(jì)年度的預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)，若置入資產(chǎn)的當(dāng)期累積實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)未達(dá)到當(dāng)期累積預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)，則業(yè)績(jī)補(bǔ)償方以股份補(bǔ)償?shù)姆绞竭M(jìn)行補(bǔ)償，股份補(bǔ)償不足的部分，由嘉化集團(tuán)以現(xiàn)金方式補(bǔ)償。

　　根據(jù)《盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告》以及《評(píng)估報(bào)告書》，置入資產(chǎn)2014年度、2015年度、2016年度的預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)分別為52,787.45萬(wàn)元、59,371.74萬(wàn)元、68,771.88萬(wàn)元。不計(jì)募集配套資金，則置入資產(chǎn)2014年度、2015年度、2016年度預(yù)測(cè)基本每股收益為0.42元、0.48元、0.55元。

　　根據(jù)wind統(tǒng)計(jì)，截止2013年12月20日，同行上市公司2014年預(yù)測(cè)平均市盈率約為32倍，其中內(nèi)蒙君正(601216)29.12倍、濱化股份(60152 0173 3840)21.25倍、中泰化學(xué)(002092)45.25倍、富春環(huán)保(002479)32.84倍。